Normative e prassi

Normativa

PDFArticolo 15 , comma 8-duodecies, del decreto legge n. 78 del 2009 - pdf  - convertito in legge , dalla legge n. 102 del 3 agosto 2009 e successivamente modificato dall’art. 1, comma 69 della legge n. 220 del 13 dicembre 2010.

PDFProvvedimento del 22 dicembre 2005 - pdf - Disposizioni attuative dell'articolo 32, terzo comma, del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 600, e dell'articolo 51, quarto comma, del decreto del Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972, n. 633, relative alle modalità di trasmissione telematica delle richieste e delle risposte, nonchè dei dati, notizie e documenti in esse contenuti.  

PDFProvvedimento del 28 Aprile 2006 - pdf - Disposizioni attuative dell’articolo 32, terzo comma, del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 600, e dell’articolo 51, quarto comma, del decreto del Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972, n. 633, relative alle modalità di trasmissione telematica delle richieste e delle risposte, nonché dei dati, notizie e documenti in esse contenuti. Modifiche e integrazioni al provvedimento del 22 dicembre 2005, pubblicato nella G. U. n. 7 del 10 gennaio 2006, come modificato dal provvedimento del 24 febbraio 2006, pubblicato nella G.U. n. 58 del 10 marzo 2006  

PDFProvvedimento del 12/11/2007 - pdf - Disposizioni integrative e correttive del provvedimento del 22 dicembre 2005, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n° 7 del 10 gennaio 2006 (Pubblicato in G. U. n. 274 del 24/11/2007 - Supplemento Ordinario)

PDFProvvedimento AAMS del 11 ottobre 2011 - pdf - Disposizioni relative alla procedura informatica per l'AAMS relativa alla trasmissione telematica delle richieste agli operatori finanziari e delle relative risposte, pubblicato nella G. U. n. 248 del 24 ottobre 2011.  

Prassi

PDFCircolare n. 42 del 24/09/2009 - pdf - Archivio dei rapporti finanziari  

PDFRisoluzione n. 110 del 28/03/2008 - pdf - Interpello/2008- Art. 11, legge 27 luglio 2000, n. 212 Società ALFA - comunicazioni obbligatorie all'Anagrafe tributaria ai sensi dell'art. 7, comma 6, del DPR. n. 605 del 29 settembre 1973 - indagini finanziarie ai sensi degli articoli 32 del DPR 600 del 29 settembre 1973 e 51 del DPR 633 del 26 ottobre 1972  

PDFNota del Direttore Centrale del 15 marzo 2007 - pdf - Indagini finanziarie: dal 20 marzo 2007 è in linea la richiesta di ulteriore documentazione (richiesta di tipo 4)  

PDFCircolare n. 32 del 19/10/2006 - pdf - Indagini finanziarie - Poteri degli uffici: art. 32, primo comma, numeri 2), 5) e 7) del D.P.R. 29 settembre 1973, n. 600 e art. 51, secondo comma, numeri 2), 5) e 7), del D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633, come modificati dai commi 402 e 403 dell'art. 1 della legge 30 dicembre 2004, n. 311  

PDFComunicato stampa del 19/10/2006 - Chiarimenti sulla disciplina delle "indagini finanziarie" nella circolare dell'Agenzia delle Entrate        

PDF Articolo 15 , comma 8-duodecies, del decreto legge n. 78 del 2009 - convertito in legge , dalla legge n. 102 del 3 agosto 2009 e successivamente modificato dall’art. 1, comma 69 della legge n. 220 del 13 dicembre 2010.